UNIVERSIDAD ClENTIFICA DEL SUR FACULTAD DE INGENIERÍA DE SISTEMAS EMPRESARIALES PROYECTO DE AUTOMATIZACION DE UN SISTEMA C'ONT ABLE BANCARIO ',?;<"Y, UN IVERSJ DAD ,.--· :·. . ~ ' ClENTIFICA \ l)El SUR Trabajo Profesional para optar el Titulo de Ingeniero de Sistemas Empresariales l'v1igucl Guadalupc Barboza Castillo l'vlira11orcso 16 de Setiembre de 2011 DEHICA'fORIA El presente trabajo está dedicado a mi esposa, con quien comparto gran parte de mi vida y me inspira con su constante dedicación a continuar luchando por el bienestar de mi familia, a mis hijos Francisco y José de quienes espero ser ejemplo de superación. JI -~--- ~~-- --~ ------ -- . ---~~---~- AGRADECIMIENTO Doy un agradecimiento especial a Msc. Pedro Valdivia y a Dr. Luis LizatTaga. asesores de la Facultad de Ingeniería de Sistemas Empresariales de la UCSur. quienes con sus excelentes consejos mejoraron la calidad de este trabajo. 111 INDlCE l)edicatoria .................................................................................. ii Agradecilniento ............................................................................. iii Indice ......................................................................................... iv lndice de Gráficos .......................................................................... vii lndice de Tablas ............................................................................ ix Resumen Ejecutivo ......................................................................... xi 1\bstract . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..... x1n Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 1 CAPITULO 1 -Descripción del contexto ............................................ 2 1. l Antecedentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . 3 1.1.1 Sistema Financiero Peruano a Diciembre 201 O ................................ 4 1.1.2 Colocaciones y Depósitos ......................................................... 4 1. 1.3 Calidad de Activos ................................................................. 9 1.1.4 Solvencia ............................................................................ 11 1.1.5 Rentabilidad y Eficiencia ......................................................... 12 1.1.6 Perspectivas ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.1. 7 El KLBC y el Contexto Financiero Peruano . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.2 Fonnulación del Problema ....................................................... 17 1.2.1 Que es Basilea? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7 1.2.2 Nonnas lntemacionales de lnfonnación Financiera .......................... 31 1.2.3 La Contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 1. 3 Justificación ........................................................................ 3 7 1.4 Objetivos ............................................................................ 41 1.4.1 Objetivos Generales ............................................................... 41 1.4.2 Objetivos Específicos ............................................................. 41 CAPITULO 11- Normas Legales y Técnicas ....................................... -t2 2.1 Nonnas Legales .................................................................... 43 2.2 Fundamentos Teóricos del Negocio ............................................ 45 2.2.1 Codificación de los Rubros Contables ......................................... 45 2.2.2 l:structura de los Rubros Contables ............................................. 45 2.2.3 Estados Financieros Básicos ..................................................... 46 CAPITULO 111- .Metodología ......................................................... 47 3.1 Metodología de Gestión del Proyecto .......................................... 48 3.1.1 Ventajas/Beneficios ............................................................... 49 3.1.2 Enfoque para abordar el Proyecto ............................................... 49 3.1.3 Fases del Proyecto ................................................................. 50 3.1.3. 1 iniciación ........................................................................... 50 3.1.3.2 Requerimiento y Análisis ........................................................ 50 3.1.3.3 l)iseüo .............................................................................. 51 3.1.3.4 Construcción ....................................................................... 51 3.1.3.5 Pruebas .............................................................................. 52 3. I .3.6 Transición .......................................................................... 53 3.1.3.7 Post··· Implementación ........................................................... 53 IV CAPITULO IV- Preparación y Evaluación del Proyecto ....................... 55 4.1 Análisis PEST ..................................................................... 56 4.2 Análisis FODA .................................................................... 57 4.3 Estudio de Mercado ............................................................... 58 4.3.1 Banco de Crédito .................................................................. 58 4.3.2 Banco Continental BBVA ....................................................... 61 4.3.3 Banco Seotiabank ................................................................. 63 4.3.4 I3anco KLI3C ...................................................................... 66 4.4 Esquema de la Organización Actual ............................................ 70 4.4.1 Descripción de los Principales Sistemas ....................................... 70 4.4.2 Descripción del Sistema Contable .............................................. T2 4.5 Requerimientos del Proyecto .................................................... 73 4.5.1 Visión General de Solución ...................................................... 73 4.5.2 Lista de Actores ................................................................... 75 4.5.3 Relación entre Casos de Uso y Actores del Sistema ......................... 75 4.5.4 Administración del Plan de Cuentas y Tablas Anexas ....................... 76 4.5.5 Interfases con el Core Bancario ................................................. 78 4.5.6 Módulo de Registros Contables ................................................. 80 4.5.7 Revaluación y Nivelación de Tipo de Cambio ................................ 81 4.5.8 Módulo de Repmies Rcgulatorios .............................................. 82 4.5.9 Módulo de Consulta de Movimientos .......................................... 84 4.5.1 O Proceso de Cierre Contable ...................................................... 85 4.5.11 Controles, Seguridad de la lnfom1ación, Auditoría ........................... 86 4.6 Solución Propuesta ................................................................ 87 4.6.1 Estabilización del Proceso Actual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 4.6.2 Local ALF .......................................................................... 92 4.6.3 Reemplazo de Dynamics GP por un Desarrollo Local (LAS) ............... 95 4.6.4 Reemplazo de Dynamics GP por un Desarrollo Local (LAS) y SlGIR ... 98 4.6.5 Recomendaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1O 1 4.7 Organización y Localización de la Planta ...................................... 102 4.8 Ingeniería del Proyecto . . .. .. .. . .. . .. . .. . .. . .. . .. .. . . .. . .. . .. . .. .. . .. . . .. . .. . .. . .. 104 4.8.1 Proceso de Generación del l'v1ovimiento Contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 4.8.2 Proceso de Asignación del Rubro Contable .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. ... 10 5 4.8.3 Detalle de los Principales programas . .. .. .. .. .. .. .. . .. . .. .. .. .. . .. . .. .. .. .. .... 106 4.8.4 M apeos e lnterütses del Sistema ................................................ 111 4.8.5 Diseño Lógico ..................................................................... 112 4.8.6 Diseño Físico ...................................................................... 113 4.8. 7 Matríz Componente - Entidad ................................................... 114 4.8.8 Principales Tablas ................................................................. 115 4.8. 9 Pantallas ............................................................................. 130 4.8.1 O Niveles de Seguridad (Nivel Lógico) ........................................... 141 4.8.11 Diagrama de Actividades ......................................................... 142 4.9 Cronograma de Actividades ...................................................... 146 4.1 O Proyecciones Económicas y Financieras ....................................... 149 4.1 0.1 Componentes de la [nversión .................................................... 149 4.1 0.2 Ingresos/ Ahorros ................................................................. 150 4.10.3 WACC - KLBC .................................................................... 151 4.1 0.4 Flujo Proyectado de Caja ......................................................... 152 V 4.1 0.5 Cálculo del Valor Actual Neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 152 4.11 Estimación del Riesgo del Proyecto ............................................. 153 CAPITULO V - Conclusiones y Recomendaciones ................................ 155 5.1 Conclusiones ....................................................................... 156 5.2 Recomendaciones ................................................................. 157 ANEXOS .................................................................................... 158 VI INDICE DE GRAFICOS 68 70 l2 r5'!1!!9 guE; !:!_xpli¡;~15'!_ -~i~JS>n __ ~~-f}~r_aJ(j_e. -'~-$_?1uci()n 73 General de Casos de uso del Sistema 74 76 de uso: Interfase con el Core Bancario ----------- - ---- ---------·-- ------- -· -- ------- - 77 - -+--------d_e__ __u _ s__ o_: _B§9 i~tco g_Q_r1t~~E; __ _ _ 78 C::?~Q de_ LJso: _Re.v:ai!J_(l(;i()_r¡ p_()r l)~Q_(je Can1bio 79 º-ª~() ~e L¿~g_: _13el)OrtesgegLJiat_or_-ig_~-- _ 80 Cas---o- de uso: Consulta de Movimientos ------~-------- ----- --~------------------ '--=-"" =-=-_d_,_ec_ L:JS()~ ¡:>~oc;~s_()_§_ _QeJ _Qi~n:_E;_g_o_f1!(3~1E; _ -----'--'--+--:__:_--'-c_ _d _, _: e_ _u ~<:>_:_g_()_nJE()Ie~_y _§_E;_g_uridad j~_@_lQ_f_QiQl_élC:i()n ___________________ _ !------!---------------"------•- _e._stap9r9_ !:!L9E;_~§rroi!Q_c!E::L~rgy_!:!~to_ _ __ ___________ _ vtr•>rr-tAn del Movimiento Transaccional desde cada sistema del Banco 1-------j-------------------- ------------- ----------- -------------------------- ------ - ---- -- -----~--- -~--------- f-----C-----\ de Rubro Contable a cada Movimiento Transaccional Vll IN DICE DE GRAFlCOS- Con t. viii INDICE DE TABLAS F>E:_@P__X~I_Q_?fif3_~2Qr:!~.Di~!iQ_d~_M2Y!_r:!li~~!Qs_:Iex_t~L ___ FE:@QJ_F_HJ_2~_(CoQia Q_e_E~_Ij_0_1?L }03] Tal:Jia P_E@[)y_Fij1_t)~_(Qop_i§ 9~_f._§f-iQ1!J) T034 T§p)_§l_(='f:@DJf!j_ _1 ~_F_{Copí§__~_~§_f-1Q1()) __ 121 1 abi§ __ GI,.-_?_ü_Q9_Q_(,l\~~~_!lt__~~gon~_ble_?_g~ _ QP) __ _ 122 1 I ?l:J!a [)T~~-º 1o q (rvr'2.\iirl1_L~n!9_9_()_r1Jél!JI~