FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS “PLAN DE NEGOCIO ELABORACIÓN ARTESANAL DE MACERADOS DE FRUTAS SECAS EN PISCO EN LA CIUDAD DE LIMA” Trabajo de investigación para optar el grado académico de: BACHILLER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Presentado por: Evgueni Espinoza Cueva (0000-0001-7972-6952) Hebert Alfonso Ramos Prado (0000-0002-2454-4382) Ingrid Brigitte Benites Gerstein (0000-0001-7080-9815) Lima – Perú 2022 TABLA DE CONTENIDO LISTA DE TABLA ................................................................................................................ 4 LISTA DE FIGURAS ............................................................................................................ 7 RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................... 8 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 8 CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA .................................................................... 9 1.1. Análisis del entorno .............................................................................................. 9 1.2. Sondeo de mercado ........................................................................................... 13 1.2.1. Sondeo de mercado local ..................................................................... 13 1.3. Análisis de la empresa .................................................................................... 2729 CAPÍTULO II: PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA .................................................. 3134 2.1. Visión .................................................................................................................. 31 2.2. Misión ................................................................................................................. 31 2.3. Objetivos estratégicos ........................................................................................ 31 2.4. Estrategia del negocio ........................................................................................ 32 2.5. Fuentes generadoras de la ventaja competitiva ................................................ 32 CAPÍTULO III: PLAN DE MARKETING .............................................................................. 34 3.1. Objetivos de marketing ...................................................................................... 34 3.2. Marketing mix .................................................................................................... 34 3.3. Descripción de producto o servicio .................................................................... 34 3.4. Estrategia de precio ............................................................................................ 35 3.5. Estrategia de distribución o plaza ...................................................................... 37 3.6. Estrategia de promoción .................................................................................... 37 3.7. Estrategia de servicio al cliente o postventa ...................................................... 38 3.8. Estrategia de posicionamiento ........................................................................... 38 CAPÍTULO IV: PLAN DE OPERACIONES .......................................................................... 38 4.1. Objetivos de operaciones ................................................................................... 38 4.2. Actividades previas al inicio de la producción ................................................... 43 4.3. Proceso de producción del bien o servicio ........................................................ 49 CAPÍTULO V: DISEÑO DE ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS ................. 52 5.1. Estrategias de reclutamiento, selección y contratación del personal ............... 52 5.2. Estrategias de inducción, capacitación y evaluación del personal .................... 53 5.3. Estrategias de motivación y desarrollo del personal ......................................... 54 5.4. Políticas de remuneraciones y compensaciones ............................................... 56 CAPÍTULO VI: PLAN FINANCIERO ................................................................................... 57 6.1. Historia financiera de la empresa ...................................................................... 57 6.2. Datos, supuestos y políticas económicas y financieras...................................... 57 6.3. Plan de ventas de la empresa ............................................................................ 58 6.4. Análisis de costos ............................................................................................... 59 6.5. Punto de equilibrio de la empresa ..................................................................... 59 6.6. Adquisición de materiales e insumos para la producción ................................. 60 6.7. Inversión inicial ................................................................................................... 60 6.8. Capital de trabajo ............................................................................................... 61 6.9. Fuentes de financiamiento ................................................................................. 61 6.10. Proyección de flujo de caja ................................................................................ 62 6.11. Análisis de rentabilidad ...................................................................................... 63 6.12. Estado de resultados proyectado de la empresa ............................................... 63 6.13. Estado de situación financiera proyectado de la empresa ................................ 64 6.14. Análisis de sensibilidad y riesgo de la empresa ................................................. 65 CAPÍTULO VII: DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO GERENCIAL DE LA EMPRESA ..................... 66 7.1. Descripción del equipo gerencial de la empresa ............................................... 66 CAPÍTULO VIII: CONCLUSIONES ..................................................................................... 68 CAPÍTULO IX: RECOMENDACIONES ............................................................................... 70 CAPÍTULO X: REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS................................................................ 71 LISTA DE TABLAS TABLA 1 ANÁLISIS FODA ............................................................................................................ 29 TABLA 2 ANÁLISIS FODA CRUZADO .......................................................................................... 30 TABLA 3 COMPRAS JUSTO A TIEMPO ........................................................................................ 39 TABLA 4 PROVEEDORES BODEGA LAZO ..................................................................................... 40 TABLA 5 PROVEEDORES VITINICOLA ACUACHE ........................................................................ 41 TABLA 6 EQUIPAMIENTO ........................................................................................................... 42 TABLA 7 FICHA TECNICA DAMASCO .......................................................................................... 45 TABLA 8 FICHA TECNICA PASAS ................................................................................................. 45 TABLA 9 FICHA TECNICA GUINDONES ........................................................................................ 46 TABLA 10 FICHA TECNICA TORONJA .......................................................................................... 46 TABLA 11 FACTORES ................................................................................................................... 47 TABLA 12 LAYOUT ....................................................................................................................... 48 TABLA 13 CUADRO ESTRATEGIAS DE MOTIVACIÓN .................................................................. 55 TABLA 14 VOLUMENES DE INGRESOS ANUALES ....................................................................... 58 TABLA 15 COSTOS TOTALES ANUALES ....................................................................................... 58 TABLA 16 PLAN DE VENTAS ....................................................................................................... 58 TABLA 17 ANALISIS DE COSTO ................................................................................................... 59 TABLA 18 PUNTO EQUILIBRIO ................................................................................................... 59 TABLA 19 COSTOS VARIABLES .................................................................................................... 60 TABLA 20 INVERSIÓN INICIAL ..................................................................................................... 60 TABLA 21 CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................. 61 TABLA 22 EVALUACIÓN DE PROYECTOS .................................................................................... 61 TABLA 23 FUENTES DE FINANCIAMIENTO ................................................................................. 61 TABLA 24 PROYECCIÓN DE FLUJO DE CAJA................................................................................ 62 TABLA 25 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD ...................................................................................... 63 TABLA 26 ESTADO DE RESULTADOS ........................................................................................... 63 TABLA 27 ESTADO DE SITUACIÓN .............................................................................................. 64 TABLA 28 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO ........................................................................ 65 TABLA 29 DESCRIPCIÓN DE EQUIPO .......................................................................................... 66 TABLA 30 DESCRIPCIÓN DE EQUIPO .......................................................................................... 66 TABLA 31 DESCRIPCIÓN DE EQUIPO .......................................................................................... 67 LISTA DE FIGURAS FIGURA 1 ENCUESTA FOCUS GROUP ......................................................................................... 20 FIGURA 2 ENCUESTA FOCUS GROUP .......................................................................................... 21 FIGURA 3 ENCUESTA FOCUS GROUP ......................................................................................... 21 FIGURA 4 ENCUESTA FOCUS GROUP ......................................................................................... 21 FIGURA 5 ENCUESTA FOCUS GROUP ....................................................................................... 21 FIGURA 6 ENCUESTA FOCUS GROUP ......................................................................................... 22 FIGURA 7 ENCUESTA FOCUS GROUP ........................................................................................ 22 FIGURA 8 ENCUESTA FOCUS GROUP ......................................................................................... 22 FIGURA 9 ENCUESTA FOCUS GROUP .......................................................................................... 22 FIGURA 10 ENCUESTA FOCUS GROUP........................................................................................ 23 FIGURA 11 ENCUESTA FOCUS GROUP........................................................................................ 23 FIGURA 12 FOTOS PROPIAS FOCUS GROUP............................................................................... 24 FIGURA 13 FOTOS PROPIAS FOCUS GROUP CUADRO ESTRATEGIAS DE MOTIVACIÓN ........... 24 FIGURA 14 FOTOS PROPIAS FOCUS GROUP VOLUMENES DE INGRESOS ANUALES ................. 25 FIGURA 15 FOTOS PROPIAS FOCUS GROUP............................................................................... 25 FIGURA 16 FOTOS PROPIAS FOCUS GROUP............................................................................... 26 FIGURA 17 FOTOS PROPIAS FOCUS GROUP .............................................................................. 26 FIGURA 18 COMPETENCIA POTENCIAL ..................................................................................... 27 FIGURA 19 FOTO PROPIA MACERADO ....................................................................................... 35 FIGURA 20 FOTO PROPIA MACERADO ....................................................................................... 36 FIGURA 21 FOTO PROPIA MACERADO ....................................................................................... 36 FIGURA 22 FOTO PROPIA MACERADO ....................................................................................... 37 FIGURA 23 PROCESO DE OPERACIONES .................................................................................... 43 FIGURA 24 DISEÑO DEL PRODUCTO........................................................................................... 44 FIGURA 25 DISEÑO DEL PRODUCTO........................................................................................... 44 FIGURA 26 UBICACIÓN ............................................................................................................... 48 FIGURA 27 UBICACIÓN ............................................................................................................... 49 FIGURA 28 PROCESO DE PRODUCCIÓN ..................................................................................... 49 FIGURA 29 MACERADO DAMASCO ............................................................................................ 50 FIGURA 30 MACERADO PASAS ................................................................................................... 50 FIGURA 31 MACERADO GUINDONES ......................................................................................... 51 FIGURA 32 MACERADO TORONJA ............................................................................................. 51 FIGURA 33 ESTRATEGIA RECLUTACIÓN ..................................................................................... 52 FIGURA 34 INDUCCIÓN ............................................................................................................... 53 FIGURA 35 EVALUACIÓN DEL PERSONAL ................................................................................... 54 RESUMEN EJECUTIVO Nuestro plan de negocio tiene como finalidad, incluir los macerados de pisco en base a frutas secas como: pasas, guindones, damasco y toronja dentro del mercado peruano, en la cual destacamos nuestro proceso de elaboración obteniendo en un principio la materia prima que es el pisco quebranta proveniente de Ica, en la cual, se ha podido obtener el proveedor más eficiente, es así como se inicia la elaboración y reposo del pisco en conjunto con los frutos por plazo determinado, el cual nos deleitará con su nuevo aroma y sabor de gran calidad en los almacenes de ACHIRANA ubicados en San Luis y Lince, para proceder con el embotellamiento y tiempo de distribución de los macerados a nivel local y así poner el nombre ACHIRANA, como un producto reconocido del mercado de los derivados del pisco peruano. ABSTRACT The purpose of our business plan is to include pisco macerates based on dried fruits such as: raisins, cherries, apricots and grapefruit within the Peruvian market, in which we highlight our production process, initially obtaining the raw material that is the Quebranta pisco from Ica, in which the most efficient supplier has been obtained, this is how the elaboration and rest of the pisco begins together with the fruits for a determined period, which will delight us with its new aroma and flavor of great quality in the ACHIRANA warehouses located in San Luis and Lince, to proceed with the bottling and distribution time of the macerates locally and thus put the name ACHIRANA, as a recognized product in the Peruvian pisco derivatives market. INTRODUCCIÓN En el trabajo se elaborará el plan de negocios de la elaboración artesanal de macerados de frutas secas de pisco. La elaboración artesanal del producto será a través de las frutas secas como pasas, guindones, damasco y naranja. La costa peruana es la mayor zona de producción del pisco en los departamentos de Lima, Ica, Moquegua, Arequipa y Tacna, de tal sentido que el pisco tiene un alto consumo en nuestro territorio y no solo en su presentación de pisco puro, como también se consumen es sus diferentes presentaciones de destilado, teniendo como resultado el alto consumo en distintos eventos o reuniones tanto sociales como familiares. Actualmente la elaboración artesanal de macerados en pisco tuvo un aumento estos dos últimos años, debido a que en estos tiempos de pandemia y por confinamiento social se empezó preparar y consumir la bebida alcohólica en casa. Nuestro país al tener una gran variedad de frutas en toda la región y a la vez al tener presente que nuestra bebida bandera como el pisco es muy consumida, se desea fortalecer que el consumo de macerados artesanales tenga mayor demanda con el consumidor final. CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA 1.1. Análisis del entorno Como toda empresa emprendedora desea observar los factores externos e internos para poder lograr a los objetivos trazados y por lo tanto el análisis del entorno nos ayudara ver con claridad la situación actual, la toma de decisiones frente a nuestras fortaleza y debilidades, como también ver muchos factores de la empresa tales como el mercado objetivo, precio de nuestro producto, los canales de distribución y marketing. 1.1.1. Análisis del macroentorno Para realizar el análisis del macroentorno es importante analizar los factores externos pata tener una visión clara sobre nuestro proyecto. Análisis PESTEL 1.1.2. Político A través de este análisis podremos observar como el factor político influye en el plan de negocio. Según el diario Gestión que publicó el 20 de abril del dos mil veinte y dos, la crisis política y la incertidumbre en Perú está frenando que los grandes inversionistas no inviertan en la agroindustria para la ampliación de nuevos espacios de siembra, por ende, para el año 2023 significará el último año donde se observe un auge en las agroexportaciones, indicado por la Asociación de Gremios Productores Agrarios del Perú (AGAP). (Gestión, 2022). 1.1.3. Económico En el factor económico se podrá conocer todas las variables que se pueden presentar en el desempeño de la organización. Según lo publicado en el diario Gestión el día 18 de agosto de este año, se identificó una disminución del desarrollo de unos de los mejores productores de cobre como el Perú en el mundo. Por la cual, la crisis política que viene de años atrás es uno de grandes factores negativos en la economía y se intensifica con el presidente actual y un congreso opuesto. Según el gobierno espera que hubiera un crecimiento en la economía del 3.6%, pero el ministro de Economía Kurt Burneo, ha dicho que la cifra puede ir a la baja a 2.2%. (Gestión, 2022) Lo que indica el diario La República en su publicación del 04 de agosto de este año, indica que el gobierno tiene un problema constante con la inflación en nuestro país, como también que la población no tiene ingresos al no contar con un empleo formal. Esto significa, que en el momento que se va a realizar una compra cada vez alcanza menos y está afectando a todas las personas de bajos recursos. (La República, 2022) 1.1.4. Social En este caso se debe tener presente como comportamiento de la sociedad con el producto a elaborar. Según el diario El Comercio publicado el 03 febrero de este año, haciendo un poco de historia nos indica que los macerados tienen un origen ancestral, dado a que mitad del siglo XVI en el Perú se producía vino y llego a viajar hasta Nueva España (zona que ahora es México y gran parte de Centroamérica), a esta bebida se agregaba porciones de fruta macerada en caña (aguardiente), impidiendo que se vinagrara. Además, en los comienzos de los años 70 en distritos como Miraflores y Surquillo ya se vendían estos preparados sin receta, pero, fue en los años 90 en un restaurante de Miraflores que se encargó de divulgar los macerados. (El Comercio, 2022) Por lo tanto, la elaboración artesanal de macerados en pisco aumento a través de la pandemia por covid19 y por estar en aislamiento general, y esto se da porque las personas adultas estaban prohibidas de acudir a los lugares de distracción como bares y restaurantes donde se disfrutaba de cocteles. 1.1.5. Tecnológico El gran avance de la tecnología, sumando el desarrollo de nuevos aplicativos, queda demostrado que se puede optimizar el tiempo en el momento de realizar alguna compra. Post pandemia por COVID 19 el impacto del comercio electrónico en el Perú continúa en crecimiento mediante la transformación digital, tanto en los compradores peruanos y las industrias. Según la Cámara Peruana de Comercio Electrónico (CAPECE), señala que el país en relación con la industria creció 55% a diferencia del 2020, moviendo US$ 9,300 millones. El presidente de CAPECE, Helmut Caceda, indica que antes del Covid-19 (2019) que el 18.6% de peruano (6 millones) realizan sus compras vía online, Con el impacto de la pandemia, esto avanzo. En el interior del país se incrementaron las compras online, llegando a obtener a 30% en comparación 20% en el 2020, aunque su dé continuidad de compra es mucho menor que en la capital. (ECOMMERCENEWS, 2022). 1.1.6. Ecológico. En este enfoque se ha podido observar como la pandemia cambio la forma de vidas de los seres humanos, considerando el cuidado personal hasta el proteger el medio ambiente. Pero actualmente en nuestro país aún sigue aumentado la minería ilegal, donde cada año se va matando miles de árboles en nuestra amazonia, también el uso indebido de fertilizantes químicos y pesticidas, dejando de lado el consumo de alimentos orgánicos. Según lo publicado por el diario El Comercio el 12 de enero de este año, se considera las expectativas en la Amazonía peruana obteniendo un incremento significativo de la deforestación en el 2020, por consiguiente, en el 2021, y mantiene su tendencia al alza en el 2022. (El Comercio, 2022) 1.1.7. Legal En el entorno legal va a permitir conocer las leyes y normas del estado peruano sobre el consumo de nuestra bebida nacional. Según la publicación del Diario El Peruano el 15 de junio de 2016, la promoción y difusión del vino peruano y del pisco como bebidas nacionales. En ese sentido, a nivel nacional e internacional se promueve el vino y el pisco la imagen y su marca. (El Peruano, 2016). En el caso de los macerados al tener el ingrediente principal el pisco, se debe de consumir de acuerdo con las normas que estable el estado. 1.2. Sondeo de mercado 1.2.1. Sondeo de mercado local 1. Sexo • Femenino • Masculino 2. Edad • 18 a 29 años • 30 a 59 años • 60 a 79 años 3. ¿Consume pisco normalmente? • Si • No 4. ¿Cuántas veces al mes consume pisco? • Semanal • Quincenal • Mensual 5. ¿Prefiere consumir pisco de alguna marca conocida? • Si • No 6. ¿Alguna vez escuchó sobre macerados de frutas secas en pisco? • Si • No 7. ¿Es fácil conseguir los macerados de frutas secas en pisco? • Si • No 8. ¿Cree usted que los macerados de frutas secas en pisco aún no es muy demandado en el mercado? • Si • No 9. ¿Consume alguna marca de macerados de frutas secas en pisco? • Si • No 10. ¿Ha probado en alguna oportunidad los macerados de frutas secas en pisco? • Si • No 11. ¿En qué lugares adquiere los macerados de frutas secas en pisco? • Licorería • Mini Market • Supermercado 12. ¿En qué contexto consumiría los macerados de frutas secas en pisco? • Reunión de amigos • Reunión familiar • Coctel de trabajo 13. ¿Qué aspecto le importaría más sobre el macerado de frutas secas en pisco? • Sabor • Aroma • Envase • Precio 14. ¿Alguna vez observó alguna publicidad de macerados de frutas secas en pisco? • Si • No 15. ¿Cuál de los siguientes macerados de frutas secas le llama la atención por consumir? • Damasco • Guindones • Pasas • Toronja 16. ¿Usted estaría dispuesto a pagar s/35.00 soles por una presentación de 500ml de macerados de frutas secas en pisco? • Si • No 1.2.2. Resultado del Sondeo de Mercado 1.2.3. Focus Group El lunes 14 de noviembre a las 19:00 horas, en el distrito de Lince, se realizó nuestro focus group, con un total de 10 personas. Este focus nos ayudó en saber si las personas conocían del producto, también indicarnos con detalle sobre el aroma, color y precio de los 4 macerados a probar. Obteniendo como resultado al Macerado de Toronja como el favorito. Figura 1 Encuesta realizada a las personas que participaron en el Focus Group. Figura 2 Figura 3 11. Figura 4 Figura 5 Figura 6 Figura 7 Figura 8 Figura 9 Figura 10 Figura 11 Se pudo apreciar que el fruto con más aceptación del público fue la toronja, por un mejor aroma y sabor, así mismo, las personas participantes les parecieron recomendable cubrir un poco más de tiempo el macerado (45 días a más), ya que, las bebidas estaban a 32 días de fermentación y con ello probablemente se podría alcanzar un mejor sabor, aroma, color y ser más agradable al público. Comentamos también sobre una posible adquisión del producto donde encontramos optimistas a las personas encuestadas con referencia a la presentación de 500ml a un precio de s/35.00 soles. Aquí podemos visualizar unas fotografías del focus group. Figura 121 Foto Propia Figura 13 1 Imágenes publicadas con autorización de las personas fotografiadas. Foto Propia Figura 14 Foto Propia Figura 15 Foto Propia Figura 16 Foto Propia Figura 17 Foto Propia 1.3. Análisis de la empresa - Las 5 fuerzas de Porter A través de este estudio se podrá conocer que factores van a influir en el plan de negocio. 1.3.1. Competencia potencial. En algunas regiones de nuestro país que son grandes productores de Pisco solo se concentran a la venta de otros derivados de la uva y muy poco en la elaboración de macerados de frutas. Por la manera en que las grandes marcas venden sus productos como el Pisco, puede haber la posibilidad que estas empresas productoras al observar la demanda de macerados de frutas en pisco empiecen a elaborar y distribuir el resultado final, disminuyendo la venta de nuestro producto, por lo cual, se debe de tener estrategias en la diferenciación de nuestro producto. Figura 18 Nota. Vinos Viñas de los Campos [Fotografía], por Vinos Viñas de los Campos, web (www.vinosypiscosonline.com) 1.3.2. Poder de negociación de los proveedores. Los abastecedores de insumos como Pisco y frutas secas se pueden encontrar en el mercado nacional a precios accesibles. Puede ver una variación de precios en el caso de los proveedores en el momento que sus productos tengan demanda, por lo cual, es recomendable negociar directamente con ellos a través de un proyecto a largo plazo. 1.3.3. Poder de negociación de los compradores. La elaboración artesanal de macerados permite la colocación del producto final en el mercado al tener un gran aroma y variedad de sabores. Por ello, debemos de utilizar la tecnología que hoy en día se usa como las redes sociales y las ventas vía online, las cuales va a permitir aumentar la demanda del producto y tener más clientes. 1.3.4. Disponibilidad de productos sustitutos. El Pisco al tener diversas preparaciones que son conocidas por el consumidor, es necesario realizar estrategias para que el macerado de pisco sea conocido por más clientes. Por lo cual, es necesario hacer estrategias y hacer publicidad de nuestro producto utilizando las tecnologías de la información. 1.3.5. Rivalidad entre competidores. Los macerados generalmente se pueden comprar vía online y en las mismas bodegas, debido a que es muy difícil conseguirlas en las tiendas porque aún no tienen una gran demanda. En la actualidad existen competidores directos ofreciendo el producto en las redes, pero aún no está consolidado en el mercado nacional, por ello, se debe de ofrecer el macerado con una presentación diferente a los demás para lograr que nuestros futuros clientes nos puedan reconocer. 1.4. Análisis Foda: Tabla 1 OPORTUNIDADES AMENAZAS ➢ La falta de una marca referente del ➢ El cambio climático que pueda afectar macerado en el Mercado nacional. la producción de uvas pisquera. ➢ Ser un nuevo producto en el mercado ➢ El libre mercado a competidores en la en el cual aún no es explotado en su elaboración de macerados. totalidad. ➢ La formulación de nuevas leyes de ➢ El bajo consumo en la capital y a nivel comercialización. nacional. ➢ Nuevo brote del virus covid 19 ➢ El amplio mercado de proveedores de pisco. ➢ La reactivación económica pos covid- 19 ➢ Amplio mercado para los insumos de las frutas secas. ➢ La gran difusión en las redes sociales. FORTALEZA DEBILIDAD ➢ El insumo del pisco es de buena ➢ Poca demanda por el consumo de calidad. macerados de frutas secas en pisco. ➢ Atención y servicio orientados al ➢ El producto es elaborado y consumidor. comercializado por marcas no ➢ Cuatro sabores de macerados de reconocidas. frutas secas en pisco. ➢ Altos costos en la publicidad por ser ➢ La diversidad de proveedores en toda una marca nueva. la zona de la costa. ➢ Análisis Foda Cruzado: Tabla 2 Estrategia FO Estrategia FA Contaremos con más de 4 sabores de macerados, también una presentación de En los últimos meses se incrementó los envase que muestre el color del macerado casos de Covid 19, y podríamos correr un el cual atraerá a nuestros futuros clientes. riesgo de restricciones donde podría afectar el consumo de nuestros productos. Aprovecharemos la tecnología para nuestras ventas en línea y presentación de Contamos con libre comercio de nuestros productos y su variedad de competidores del producto de macerados productos el cual mediante los pedidos el cual podremos diferenciarnos utilizando podremos definir nuestro producto los mejores insumos y cumpliendo las bandera. fechas establecidas para un buen producto de macerado. La reactivación económica mediante el cual las reuniones y locales para bailar serán nuestros puntos estratégicos para la venta e inyección del nuevo producto. Estrategia DO Estrategia DA Al sé un producto nuevo el costo de Las ventas de macerado en un mercado publicidad y promoción será muy elevado, abierto y sin contar con marcas pero podemos realizar envases de reconocidas el cual genera el libre mercado diferentes presentaciones para no bajar el podemos promocionar nuestro producto precio del producto. colocando nuestras marcas en los locales más concurridos en lima metropolitana Al tener muy poca demanda por falta de brindando degustaciones para lograr el marcas reconocidas podemos ingresar el reconocimiento de los futuros producto mediante las redes sociales los consumidores. diferentes aplicativos para realizar fomentar el consumo de nuestro producto. CAPÍTULO II: PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA 2.1. Visión “Ser la compañía líder en el mercado en la elaboración artesanal de macerados de frutas secas en pisco en el mercado nacional”. 2.2. Misión Nuestra misión es: “Estar presente en todas las actividades de las familias peruanas como el mejor Macerado de Frutos Secos en Pisco manteniendo la calidad, sabor y frescura de nuestros productos”. 2.3. Objetivos estratégicos. 2.3.1 Objetivo General Elaborar Macerados Artesanales de Frutas Secos en Pisco de buena calidad y sabores originales. 2.3.2 Objetivo Especifico • Elaborar los macerados con frutas secos a elección como pasas, guindas, guindones y naranja. • Hacer nuestros catálogos virtuales o en físico para nuestros comercializadores. • Contar con personal capacitado para nuestra elaboración del producto. • Concretar nuestras ventas con los comercializadores. 2.4. Estrategia del negocio Se escogió una estrategia, la de Liderazgo es Costos, pues, como lo explica Porter, nuestra empresa busca optimizar la elaboración del producto de macerados para poder tener un mayor alcance para las tiendas que lo distribuirán, enfocándose en la calidad, tiempo y dinero. 2.5. Fuentes generadoras de la ventaja competitiva 2.5.1. Recursos • Personal capacitado para la elaboración del producto. • Local propio en San Luis. • Capital de trabajo aportado por los socios. • Herramientas específicas y únicas para la elaboración del macerado. 2.5.2. Capacidades • Se contratará y capacitará a los colaboradores constantemente para la elaboración del producto. • Se especificará las funciones de todos los colaboradores para no cometer errores dentro de la elaboración del producto. 2.5.3. Actitudes centrales ➢ La empresa considerará la mejor ubicación para el proceso de la elaboración de macerados en frutos secos en pisco, teniendo en cuenta que seguirá desarrollando la cantidad acorde a las ventas que se vayan cerrando en el tiempo. Adicional, se evaluará la mejora en la distribución del producto para mejorar tiempos, manteniendo un stock referencial para evitar el sobre stock y poder optimizar los costos de la empresa. 2.5.4. Ventaja Competitiva ➢ Poder controlar el stock a través de un sistema integrado que permita verificar el stock y evaluar la producción diariamente, para poder ofrecer los productos acordes a las necesidades y capacidad de la organización. CAPÍTULO III: PLAN DE MARKETING 3.1. Objetivos de marketing Nuestro plan de marketing en un principio es poder identificar con qué frecuencia consumen pisco para poder saber un nivel de rotación, así mismo poder tener una idea generalizada de las personas que conocen las variantes del pisco, como son los macerados de frutas secas y así poder determinar la mejor estrategia inicial que nos permita llegar a dicho público. 3.2. Marketing mix Nuestro negocio es en base al producto que estamos ofreciendo, considerando las ventajas de producción nacional, así como la locación para poder distribuir y dar un mejor servicio a nuestros clientes. 3.3. Descripción de producto o servicio El producto principal es la Elaboración Artesanal de Macerados de Frutas Secas en Lima Metropolitana; con una variedad de frutas seleccionadas como: pasas, guindones, damasco y toronja utilizando el Pisco Quebranta, a lo cual se le dará un sabor especial y único para todos nuestros clientes. Nuestra empresa que se llama ACHIRANA basada en una historia real contada por Ricardo Palma en su libro “Tradiciones Peruanas”, significa “Lo que corre limpiamente hacia lo que es hermoso”, por el cual nuestro propósito es brindar un producto cosechado con aguas del hermoso rio Ica sea el mejor en su categoría. 3.4. Estrategia de precio En un principio el precio se considera con el producto más cercano que es el Pisco, a ello consideramos costos de producción de pisco y adicionando los costos de la elaboración del macerado, de esta manera poder canalizar la mayor rentabilidad; para lo cual hemos considerado un precio de s/35.00 soles. Figura 19 Foto propia. Macerado de Damasco Figura 20 Foto propia. Macerado de Guindones Figura 21 Foto propia. Macerado de Toronja Figura 22 Foto propia. Macerado de Pasas 3.5. Estrategia de distribución o plaza Nuestra meta es poder ser un distribuidor de tiendas, tales como licorerías, tiendas de abarrotes, cadenas de tiendas al por menor o mayor, supermercados, con lo cual se pueda dar a conocer en vitrina nuestros macerados y así llegar a el usuario final con un producto de calidad. 3.6. Estrategia de promoción La empresa ACHIRANA, ya que, será distribuidora principal los pedidos se tendrían que realizar mediante solicitudes del personal de venta de campo, en la cual, se buscará el posicionamiento mayor en los locales seleccionados, de acuerdo con el estudio que se viene realizando. 3.7. Estrategia de servicio al cliente o postventa Tener un personal a cargo del stock que se maneja, un personal de distribución para que los pedidos puedan llegar en el tiempo solicitado y en las condiciones adecuadas y el sector más importante que consideramos como es de calidad. 3.8. Estrategia de posicionamiento Buscar estrategias comerciales en el sector retail para poder tener un mejor alcance al usuario final y que la posición de nuestro producto sea más conocido. CAPÍTULO IV: PLAN DE OPERACIONES 4.1. Objetivos de operaciones En el objetivo de operaciones para realizar nuestro plan de negocios será a través del proceso de la compra, elaboración y venta de nuestro producto de macerados de frutas secas en pisco. Para lograr los objetivos es importante tener en cuenta que en un corto plazo se iniciará la venta mediante un canal digital y en un largo plazo lograr estar ubicados en una tienda presencial con la variedad y calidad de los productos. 4.1.1. Abastecimiento. En este procedimiento para abastecer los macerados Achirana se va a iniciar comprando los insumos a proveedores exclusivos. Luego continuando por el almacenamiento de nuestro pedido en la oficina ubicada en el distrito de San Luis, posteriormente el personal del área de almacén se encargará de almacenar todo el pedido y realizar el inventario correspondiente. Proveedores Venta Recepción Inventario Almacenamiento 4.1.2. Estrategia. Para realizar este proceso se va a realizar la estrategia de just in time para optimizar el tiempo en áreas específicas dentro de la empresa. Tabla 3 JUST IN TIME Características Beneficios ➢ Escasos proveedores en el ➢ Disminución en el periodo de entorno. abastecimiento. ➢ Gestionar los pedidos en ➢ Reducción de precio en la adquisión de pequeños lotes. productos. ➢ Dar pedidos de manera ➢ Disminución de inventarios. frecuente, en tiempos cortos. ➢ Menos costos en el proceso de ➢ Emplear empaquetados empaquetado. prácticos. ➢ Disminución en costos por ➢ Excluir el sistema de entrada de mantenimiento de inventarios. almacenes. ➢ Reducción en los reprocesos. ➢ Entregar los pedidos en el momento justo. 4.1.3. Compras. La compra de los insumos será directamente con nuestros proveedores calificados. Cabe resaltar que la cantidad de los insumos va a depender de la demanda de nuestro producto. Al ser una empresa nueva al ingresar al mercado, el consumo de macerados de frutas secas en pisco aun no es muy demandado y la negociación es mínima. 4.1.4. Proveedores En el caso de los proveedores de pisco quebranta el principal será Bodega Lazo y como segunda opción de compra Vitivinícola Acuache. Empresa Bodega Lazo Ubicación Subtanjalla, Ica Productos Pisco, Vinos y Cachina Variedad de Pisco Acholado, Puro y Quebranta Presentación del producto 750 ml / 5 LT Producción Desde 1809 hasta la actualidad Ventas en el mercado Todo el año Capacidad de Optima abastecimiento Medios de Pago Todos los medios de pago Tabla 4 Tabla 5 Empresa Vitivinícola Acuache Ubicación Los Aquijes, Ica Productos Pisco, Vinos y Cachina Variedad de Pisco Acholado, Italia, Mosto Verde, Puro y Quebranta Presentacion del 750 ml / 5 LT producto Producción Desde 1992 hasta la actualidad Ventas en el mercado Todo el año Capacidad de Optima abastecimiento Medios de Pago Todos los medios de pago 4.1.5. Gestión de Inventarios El inventario de los productos en una organización es muy importante para poder tener un óptimo control en nuestro proceso logístico. El inventario es el proceso que se tiene que seguir desde que se fabrica el producto hasta el almacenamiento, y de estos almacenes hasta el lugar de venta. En este caso, la gestión de inventario que se va a manejar es transversal porque van a participar todas áreas de la empresa. Por ello, es necesario emplear una gestión de inventario adecuado para los macerados de frutas secas en pisco en espacios apropiados y en el momento correcto. La empresa va a tener su almacén principal en el distrito de San Luis con un almacén de regular capacidad. 4.1.6. Equipamiento Equipamiento Tabla 6 N° ARTICULOS UNIDADES PRECIO TOTAL CLASIFICACIÓN 1 Cámara de video vigilancia 2 S/ 600.00 S/ 1,200.00 Materiales 2 Computadora 1 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 Equipo 3 Impresora 1 S/ 800.00 S/ 800.00 Materiales 4 Ticketera 1 S/ 300.00 S/ 300.00 Materiales 5 Escritorio 2 S/ 300.00 S/ 600.00 Materiales 6 Sillas 2 S/ 80.00 S/ 160.00 Materiales 7 Televisor 55" 1 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 Equipo 8 Materiales de escritorio 1 S/ 500.00 S/ 500.00 Materiales 9 Dispensador de agua 1 S/ 250.00 S/ 250.00 Materiales 10 Celular 1 S/ 300.00 S/ 300.00 Equipo 11 Intercomunicador 1 S/ 200.00 S/ 200.00 Materiales Total S/ 8,710.00 4.1.7. Proceso de operaciones Figura 23 4.2. Actividades previas al inicio de la producción 4.2.1. Diseño del producto Antes de poder dar un diseño al producto se realizó un estudio de campo en la ciudad de Ica donde se investigó sobre la calidad de uno de los insumos más importante como es el pisco para nuestro macerado de frutas secas. En esta investigación de mercado los socios de la empresa acordaron colocar el nombre de producto como ACHIRANA, que es uno de los ríos que se encuentra en la región de Ica y que a través de sus corrientes de agua son aprovechados por los grandes terrenos agrícolas para la producción de uva. Proceso de desarrollo del producto Figura 24 Proceso de diseño del producto Figura 25 4.2.2. Aspectos técnicos del producto Tabla 7 FICHA TECNICA MACERADO DE PISCO Nombre del producto Macerado de Damasco Es un licor de la elaboración Descripción del artesanal de macerados en producto pisco quebranta con fruta seca de damasco. Color: Ámbar suave Características Alcohol: 16% Fisicoquímicas del Sabor: Dulce suave Producto Olor: Característico de la fruta Envases de vidrio de 500 ml, Presentación con etiqueta de la marca y con caja de cartón individual. Contacto hebertrp@hotmail.com Nombre de la empresa Achirana Razón Social En Proceso RUC En Proceso Tabla 8 FICHA TECNICA MACERADO DE PISCO Nombre del producto Macerado de Pasas Es un licor de la elaboración Descripción del artesanal de macerados en producto pisco quebranta con fruta seca de pasas. Color: marrón suave Características Alcohol: 16% Fisicoquímicas del Sabor: Dulce suave Producto Olor: Característico de la fruta Envases de vidrio de 500 ml, Presentación con etiqueta de la marca y con caja de cartón individual. Contacto hebertrp@hotmail.com Nombre de la empresa Achirana Razón Social En Proceso RUC En Proceso Tabla 9 FICHA TECNICA MACERADO DE PISCO Nombre del producto Macerado de Guindones Es un licor de la elaboración Descripción del artesanal de macerados en producto pisco quebranta con fruta seca de guindones. Color: marrón claro Características Alcohol: 16% Fisicoquímicas del Sabor: Dulce suave Producto Olor: Característico de la fruta Envases de vidrio de 500 ml, Presentación con etiqueta de la marca y con caja de cartón individual. Contacto hebertrp@hotmail.com Nombre de la empresa Achirana Razón Social En Proceso RUC En Proceso Tabla 10 FICHA TECNICA MACERADO DE PISCO Nombre del producto Macerado de Toronja Es un licor de la elaboración Descripción del artesanal de macerados en producto pisco quebranta con fruta seca de toronja. Color: verde Características Alcohol: 16% Fisicoquímicas del Sabor: Dulce Producto Olor: Característico de la fruta Envases de vidrio de 500 ml, Presentación con etiqueta de la marca y con caja de cartón individual. Contacto hebertrp@hotmail.com Nombre de la empresa Achirana Razón Social En Proceso RUC En Proceso 4.2.3. Localización Los socios de la empresa tienen dos opciones para la localización. Por ello, es necesario tener en cuentas algunos factores que nos va a permitir evaluar algunos puntos para el desarrollo de la empresa. Los factores son: ➢ Servicios como energía, agua, etc. ➢ Prohibiciones municipales. ➢ Expansión de la empresa. ➢ Distancia de los proveedores. ➢ Costo del alquiler. ➢ Servicio de Estacionamiento. ➢ Cercanía al sistema de transporte. ➢ Seguridad en la zona. Tabla 11 Distrito San Luis Distrito Lince Distrito Los Olivos Factores Peso Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Ponderada Ponderada Ponderada Costo de alquiler 0.19 4 0.76 4 0.76 4 0.76 Servicios públicos 0.15 3 0.45 3 0.45 3 0.45 Distancia a proveedores 0.19 3 0.57 3 0.57 2 0.38 Servicio de Estacionamiento 0.15 2 0.3 4 0.6 3 0.45 Cercanía Sistema de Transporte 0.17 1 0.17 4 0.68 3 0.51 Seguridad de la zona 0.15 4 0.6 2 0.3 2 0.3 Totales 1 2.85 3.36 2.85 4.2.4. Distribución interna del Layout Layout Tabla 12 Oficina Almacén SSHH Zona de Caja despacho Estacionamiento Entrada 4.2.5. Ubicación del local La ubicación se local se va a encontrar en el distrito de Lince. Figura 26 Figura 27 4.3. Proceso de producción del bien o servicio Para la elaboración de los macerados se va a realizar través de un proceso de acciones que nos va a permitir tener nuestro producto final. Figura 28 Figura 29 Figura 30 Figura 31 Figura 32 CAPÍTULO V: DISEÑO DE ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS 5.1. Estrategias de reclutamiento, selección y contratación del personal. El personal a contratar debe tener el perfil idóneo para ocupar los puestos que se colocarán en anuncios de las páginas más confiables como: Linkedln, Computrabajo, Bumeran, Aptitus, Laborum; y a la par estaremos recibiendo los cv´s por medio de nuestra página web o correo electrónico empresarial, para así, iniciar el proceso de selección. Flujo de nuestro proceso de selección. Figura 33 Inicio Elaborar el perfil y Seleccionado vacante de la posición No Selección de seleccionado Entrevistas Personal Fin del proceso (Externo/Interno) 5.2. Estrategias de inducción, capacitación y evaluación del personal 5.2.1. Inducción. Figura 34 Inducción Dar la bienvenida al personal, mostrando las instalaciones de trabajo, las normas de convivencia y reglamento interno Presentación al Jefe Directo Presentación de Presentación al Presentación de herramientas de equipo Indicadores trabajo Conjunto de personas que Se presenta los indicadores Adaptación a las acoplan al nuevo integranteen las y objetivos a desarrollar en herramientas de trabajo, nuevas funciones a desempeñar. la oferta laboral funciones, usuarios, etc. 5.2.2. Capacitación. Nuestro negocio abarca la producción en macerados de Pisco con Frutas Secas, para ello nuestra capacitación a los colaboradores seria tener el conocimiento en el tipo de Pisco que usaremos para nuestro producto, las frutas secas elegidas para los macerados, y el tiempo perfecto de elaboración. Adicional a ello tener los operarios de embotellamiento y presentación del producto, otro punto fundamental es nuestra área de ventas que maneja las habilidades de empatía, comunicación, etc. 5.2.3. Evaluación del Personal Nuestra evaluación de personal se basará en una evaluación de desempeño trimestral y anual, donde se podrán otorgar feedbacks y retroalimentaciones, con la finalidad de mantener el proceso de mejora constante, de acuerdo con cada rubro desempeñado por el colaborador. Figura 35 Nota. Evaluación del Personal [Fotografía], por Recursos Humanos, web (https://www.gbsrecursoshumanos.com/blog/para-que-sirve-la- evaluacion-de-personal-en-las-empresas/) 5.3. Estrategias de motivación y desarrollo del personal 5.3.1 Estrategia de motivación En la estrategia de motivación, nuestra empresa se basa en el desarrollo interpersonal en relación con la empresa, con la finalidad de poder confraternizar con las familias colaboradoras, crecimiento personal y desarrollo de habilidades. Cuadro Estrategias de Motivación Tabla 13 ESTRATEGIAS DE DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD MOTIVACIÓN VISITAS GUIADAS A LAS Estas visitas se realizarán 1 vez al mes, VIÑAS - ICA con la finalidad de poder obtener más conocimiento sobre nuestro producto. REUNIONES EN OFICINA Las reuniones en oficina se darán 3 veces a la semana, para así estar alineados con la proyección/indicadores de la empresa. CAPACITACIONES Brindar capacitaciones dirigidas, CUADRO DE conforme al modelo en mejoras ESTRATEGIAS DE continuas, basándose en los MOTIVACIÓN indicadores donde hay un mayor margen de mejora. BONOS POR Estos bonos se darán trimestralmente CUMPLIMIENTO DE y va acompañado con el cumplimiento OBJETIVO de los objetivos, tanto grupal como individual. ACTIVIDADES Definir fechas específicas para la EXTRACURRICULARES participación de familiares en un compartir dentro o fuera de la empresa. 5.3.2 Estrategias de Desarrollo del personal Al seleccionar el personal contribuirá a poder escoger a las personas más idóneas para el puesto, las cuales las habilidades desempeñaran una gran participación dentro del trabajo, por lo cual, se busca que las personas puedan desarrollarse de manera profesional, personal, como, por ejemplo: ✓ Habilidad de adaptarse a los cambios. ✓ Comunicación asertiva. ✓ Capacidad de aprendizaje. ✓ Rendimiento y productividad en las áreas correspondientes. ✓ Personal confiable y estable. 5.4. Políticas de remuneraciones y compensaciones 5.4.1. Políticas de remuneraciones Nuestra política de remuneraciones nos permite obtener una óptima operación dentro de nuestra empresa; ya que, es una herramienta que utilizamos para poder entender a nuestros colaboradores, estableciendo lineamientos, equilibrio entre el puesto a desempeñar y la responsabilidad, así como también las fechas pactadas de pago y la capacidad económica que podamos tener para conseguir excelentes profesionales. 5.4.2. Políticas de compensaciones Las compensaciones estarán sujetas al desarrollo progresivo de la empresa, con la finalidad de poder ampliar el crecimiento, económico y de mercado; así como también del crecimiento del personal que será acorde con la evolución de la empresa. Estas compensaciones estarán definidas para todos los niveles de acuerdo con el segmento al cual correspondan. CAPÍTULO VI: PLAN FINANCIERO 6.1. Historia financiera de la empresa Cuando hablamos sobre las finanzas de nuestra propia empresa es para saber cuánto y cómo podemos financiar nuestro producto a ofrecer. Macerados de Pisco en Frutas Secas “Achirana” se encargará a través de sus 3 socios, escoger la estrategia financiera a seguir, evaluando los mejores procesos de calidad para poder otorgar al usuario final la mejor experiencia de nuestro producto. La participación por los 3 socios es de 33.3% individualmente. 6.2. Datos, supuestos y políticas económicas y financieras Macerados en Pisco en Frutas Secas Achirana comenzará a producir sus macerados en 4 sabores diferentes: pasas, guindones, damasco y toronja y en presentación de 500ml; hemos considerado la proyección final para un plazo de cinco años. ✓ Proyección: cinco años ✓ Inicio de Producción: noviembre 2022 ✓ Cada costo se abonará a nuestra cuenta por adelantado ✓ Las finanzas serán expresadas en moneda nacional (PEN). Nuestro producto se entregará dentro de las 24 horas. Volumen de Ingresos Anuales Tabla 14 TIEMPO DETALLE 1° AÑO 2° AÑO 3° AÑO 4° AÑO 5° AÑO Precios Constantes S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 Volumen de Ventas 3300 4125 5156 6445 8057 Flujo de Ingresos S/ 115,500.00 S/ 144,375.00 S/ 180,468.75 S/ 225,585.94 S/ 281,982.42 Nota. Moneda en soles para el rango de 5 años. Costos totales anual Tabla 15 TIEMPO DETALLE 1° AÑO 2° AÑO 3° AÑO 4° AÑO 5° AÑO Costos fijos S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 Costos variables S/ 49,600.00 S/ 52,100.00 S/ 54,600.00 S/ 56,100.00 S/ 60,100.00 Costo total S/ 112,000.00 S/ 114,500.00 S/ 117,000.00 S/ 118,500.00 S/ 122,500.00 Nota. Moneda en soles para el rango de 5 años. 6.3. Plan de ventas de la empresa En base a nuestro estudio de mercado, el TAM representa el 5%, obteniendo como resultado la elaboración de Macerados de Pisco en Frutas Secas por 3300 unidades, considerando un crecimiento anual de 25% donde podemos vender hasta 8057 unidades de macerados al quinto año finalizado. Tabla 16 EVALUACIÓN (AÑOS) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TAM S/ 115,500.00 S/ 121,275.00 S/ 127,338.75 S/ 133,705.69 S/ 140,390.97 Volumen de ventas anuales 3300 4125 5156 6445 8057 Nota. Plan por 5 años. 6.4. Análisis de costos Analizando los costos fijos y variables estos canalizan el 97% de ingresos en el primer año, obteniendo para el quinto año una canalización del 43%, una planificación de ventas aumentada en un 41% con respecto al primer y quinto año. Tabla 17 EVALUACIÓN (AÑOS) DETALLE 1 2 3 4 5 Ingresos Totales S/ 115,500.00 S/ 144,375.00 S/ 180,468.75 S/ 225,585.94 S/ 281,982.42 Costos Totales S/ 112,000.00 S/ 114,500.00 S/ 117,000.00 S/ 118,500.00 S/ 122,500.00 Total S/ 3,500.00 S/ 29,875.00 S/ 63,468.75 S/ 107,085.94 S/ 159,482.42 6.5. Punto de equilibrio de la empresa Tabla 18 PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO S/. 62400 COSTO VARIABLE UNITARIO S/.15.50 COSTO DE VENTA UNITARIA S/. 35 62400 𝑃𝐸 = 35 − 15.50 𝑃𝐸 = 3200 Nuestras ventas tendrían que mantenerse mayor a 3840 botellas anuales para estar mostrando ganancias, ya que, por debajo de esta cantidad la empresa estaría perdiendo. 6.6. Adquisición de materiales e insumos para la producción Tabla 19 Costos variables unitarios Monto x unidad Embalaje S/ 0.15 6.7. Inversión inicial Tabla 20 INVERSION FIJA DETALLE INVERSIONES SIN IGV INCLUYE IGV Activos fijos tangibles Maquinas y equipos S/. 3,898.30 S/. 4,600 muebles y enseres S/. 1,279.67 S/. 1,510 equipo de computo S/. 2,203.39 S/. 2,600 TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES S/. 7,381.36 S/. 8,710 Activos fijos intangibles tramite y licencias en la municipalidad S/. 322.03 S/. 380 constitucion de la empresa S/. 1355.93 S/. 1,600 Gastos preoperativos diversos S/. 101.69 S/.120 Imprevistos S/. 508.47 S/. 600 Costos de anteproyecto (estudios definitivos) S/. 2,542.37 S/. 3,000 TOTAL ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES S/. 4,830.49 S/. 5,700 TOTAL ACTIVOS FIJOS (activo fijo bruto) S/. 12,211.85 14,410 6.8. Capital de trabajo Tabla 21 Descripción cantidad costo unitario inversión total inventario de macerado 50milt 400 16 6,400 sueldo de empleado 1 1 1,408 1,408 sueldo de empleado 2 1 1,408 1,408 sueldo de empleado 3 1 1,408 1,408 telefono e internet 1 120 120 local 1 1,600 1,600 12,344 Tabla 22 HORIZONTE DE EVALUACION DEL PROYECTO(AÑOS) DETALLE 0 1 2 3 4 5 Costo total anual S/ 148,128.00 S/ 152,808.00 S/ 154,368.00 S/ 157,488.00 S/ 162,168.00 Necesidad de Capital de Trabajo S/ 50,688.00 S/ 55,368.00 S/ 61,608.00 S/ 70,968.00 S/ 85,008.00 Incremento de capital S/ de trabajo 50,688.00 S/ 4,680.00 S/ 6,240.00 S/ 9,360.00 S/ 14,040.00 S/ 18,720.00 Total disponible para capital S/ de trabajo 50,688.00 S/ 55,368.00 S/ 61,608.00 S/ 70,968.00 S/ 85,008.00 S/ 103,728.00 6.9. Fuentes de financiamiento Tabla 23 Resumen de la financiación Montante Original: S/ 3,000.00 tasa de interés 14% Cuota Mensual: S/. 142,63 Número de pagos: 24 MESES Interés a Pagar: S/. 423,01 6.10. Proyección de flujo de caja Tabla 24 FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 1 2 3 4 5 + Ingresos de efectivo S/ 168,000.00 S/ 264,528.20 S/ 430,255.62 S/ 713,372.97 S/ 800,465.25 - C ostos fijos ( * ) S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 S/ 62,400.00 - C ostos variables S/ 74,400.00 S/ 78,420.00 S/ 82,341.00 S/ 86,458.05 S/ 90,780.95 Depreciación y - a mortización S/ 2,173.15 S/ 2,379.84 S/ 704.70 S/ 634.23 S/ 560.80 S/ - I nterés S/ 308.35 S/ 114.67 - Utilidad antes de = i m p u e stos S/ 28,718.50 S/ 121,213.69 S/ 284,809.92 S/ 563,880.69 S/ 646,723.50 Impuesto a la renta ( 30% de utilidad antes - impuestos) S/ 8,850.45 S/ 36,364.11 S/ 85,442.98 S/ 169,164.21 S/ 194,017.05 Utilidad después de = i m p u estos S/ 19,868.05 S/ 84,849.58 S/ 199,366.95 S/ 394,716.48 S/ 452,706.45 Depreciación y + amortización S/ 2,173.15 S/ 2,379.84 S/ 704.70 S/ 634.23 S/ 560.80 + Préstamo S/ 3,000.00 - Amortización S/ 2,086.15 S/ 2,301.84 = F LUJO OPERATIVO S/ 3,000.00 S/ 19,955.05 S/ 84,927.58 S/ 200,071.65 - Inversión fija S/ 15,054.00 Inversión en capital de - trabajo S/ 50,688.00 S/ 4,680.00 S/ 6,240.00 S/ 9,360.00 S/ 14,040.00 Valor de recupero de + la inversión fija S/ 10,159.00 Valor de recupero del + capital de trabajo S/ 85,008.00 = FLUJO NO OPERATIVO S/ 65,742.00 S/ 4,680.00 S/ 6,240.00 S/ 9,360.00 S/ 14,040.00 S/ 95,167.00 6.11. Análisis de rentabilidad Tabla 25 Margen Las ventas representan el comercial 54.28% 54.28% de la utilidad bruta Rentabilidad Un sol de inversión significa neta sobre las una ganancia del 11.82% ventas 11.82% sobre las ventas. 6.12. Estado de resultados proyectado de la empresa Tabla 26 INGRESOS S/ 168,000.00 COSTO DE VENTAS S/ 136,800.00 COSTOS VARIABLES S/ 74,400.00 COSTOS FIJO S/ 62,400.00 UTILIDAD BRUTA S/ 31,200.00 GASTOS DE LA OPERACIÓN S/ 8,710.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 5,700.00 UTILIDAD OPERATIVA S/ 16,790.00 GASTOS FINANCIEROS S/ 1,711.56 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 15,078.44 IR 30% S/ 4,523.53 UTILIDAD NETA S/ 10,554.91 6.13. Estado de situación financiera proyectado de la empresa Tabla 27 ACTIVO PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 0 CAJA Y BANCO S/ 50,688.00 CUENTAS POR PAGAR 0 DEPOSITOS BANCOS S/ 3,000.00 DEUDA BANCARIA S/ 1,711.56 CUENTAS POR COBRAR --- IMPUESTO POR PAGAR INVENTARIO 0 OTRAS DEUDAS POR PAGAR OTROS ACTIVOS POR COBRAR TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 53,688.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 1,711.56 ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE ACTIVO FIJO S/ 15,054.00 DEUDA BANCARIA A LARGO PLAZO S/ 3,423.12 MAQUINARIA Y EQUIPO S/ 4,600.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE DEPRECIACION -S/ 1,742.00 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 3,423.12 TOTAL PASIVO S/ 5,134.68 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 21,396.00 PATRIMONIO TOTAL ACTIVOS S/ 75,084.00 CAPITAL SOCIAL S/ 2,054.00 UTILIDAD S/ 10,554.91 TOTAL PATRIMONIO S/ 47,340.41 TOTAL PASVO Y PATRIMONIO S/ 75,084.00 6.14. Análisis de sensibilidad y riesgo de la empresa Tabla 28 VARIABLE DE ENTRADA Valor inicial del INPUT PTO MUERTO % Precio unitario del producto S/. 35 S/ 33.88 -3.21% máquinas y equipos S/ 4,600.00 S/ 7,626.80 65.80% Embalaje 0.15 0.20 Gasto adm y ventas 5700 6509.4 14.20% CAPÍTULO VII: DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO GERENCIAL DE LA EMPRESA 7.1. Descripción del equipo gerencial de la empresa La compañia va a estar conformada por tres socios que van a desempeñar diferentes funciones tanto administrativos y operativos. Para ello, se está trabajando desde el primer día en la elaboración de macerados de pisco, con la finalidad de ofrecer un buen producto de calidad, y a la vez es muy importante mantener la empatía, responsabilidad y liderazgo como socios para poder lograr los objetivos planteados. Tabla 29 Apellido y nombre Benites Gerstein, Ingrid ✓ Manejo del marketing de la empresa. ✓ Organizar eventos para la presentación del producto. Funciones ✓ Buscar nuevos proveedores. ✓ Atención de llamadas telefónicas de los clientes. ✓ Coordinar los gastos con área de operaciones. Tabla 30 Apellido y nombre Cueva Espinoza, Evgueni ✓ Manejo de las ventas. ✓ Planificar los objetivos a corto y largo plazo. ✓ Contactar con clientes de Funciones eventos. ✓ Evaluar a los proveedores. ✓ Adquirir los insumos del producto a elaborar. Tabla 31 Apellido y nombre Ramos Prado, Hebert Alfonso ✓ Manejo de la producción del producto ✓ Programar los periodos de maceración. Funciones ✓ Almacenar todos los insumos. ✓ Coordinar con el área administrativa las compras. ✓ Planificar las entregas del producto. CAPÍTULO VIII: CONCLUSIONES - La elaboración artesanal de macerados de frutas secas en pisco es un proceso que debe de tener insumos de muy buena calidad, donde el producto principal el pisco debe ser de la variedad quebranta, debido a que, al ser un pisco aromático va a permitir que las frutas secas puedan fermentar durante un periodo de tiempo y así se pueda sentir el olor y sabor característico de cada fruta. Para el proceso de elaboración es necesario que el macerado repose en envases de vidrio transparente debido a que va a evitar se puedan producir otros olores y como también se podrá observar el proceso de maceración. - En temas estratégicos, seria plantear la innovación de un producto derivado del pisco que es innovador y poco explotado, para poder tener un mayor alcance a las personas que gustan de este producto y poder tenerlo al alcance de los usuarios, es así, que ACHIRANA, busca penetrar en el mercado de forma progresiva y ser una empresa competitiva y de gran proyección económica. - De acuerdo a la experiencia del focus realizado el día Lunes 14 de noviembre con una participación de 10 personas llegamos a la conclusión que el producto es aceptado por los participantes y que aún puede ser mejorado con días adicionales de maceración, así mismo fue aceptado el precio y la presentación destacando el sabor de Toronja como el más resaltante de la degustación y por el cual sería el preferido por los clientes, cabe resaltar que los 4 sabores marcaron sus propias diferencias y considerando lo antes expuesto concluimos una degustación aprobatoria de nuestro producto ACHIRANA. - Realizando el tema financiero donde nuestra proyección se realiza dentro de los primeros 5 años, la realización del producto y ponerlo en el mercado generan un costo de producción de tal manera elaboramos los análisis necesarios y pudimos determinar el costo de venta el cual en la proyección podríamos generar la recuperación de lo invertido dentro de los 5 años teniendo una producción constante, teniendo en cuenta el porcentaje que se agrega a los productos usados para la producción considerando 0.02% de la inflación anual. De igual manera consideramos la solicitud de un préstamo de 3000 soles para cubrir el costo de capital para el inicio de la empresa el cual se cubrirá en los dos primeros años de producción. A partir del 3 año contaremos con deuda 0, gracias a nuestros ingresos y se comenzara a ver las ganancias en un 11%, cubriendo los gastos operativos y de producción. CAPÍTULO IX: RECOMENDACIONES - Para mantener la calidad de nuestro producto macerado en pisco se recomienda trabajar con insumos de calidad que garanticen el proceso de fermentación por más de 45 días, para así poder lograr que el pisco pueda adquirir el sabor característico de las frutas secas que se encuentran en reposo. - Se recomienda cumplir con los tiempos de maceración establecidos para lograr alcanzar el sabor, aroma y textura para su mejor calidad. - El préstamo solicitado de 3000 soles debería de ser solicitada en una entidad bancaria de confianza con la menor tasa de interés anuales a lo proyectado de igual manera durante los 5 años de producción proyectada en base a un análisis del mercado posterior se podría realizar un ajuste de los precios de los insumos para la producción, reduciendo costos operativos y así poder tener un mayor porcentaje en las utilidades. CAPITULO X: REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS Weinberger, K. (2009). Plan de Negocios. Edición Nathan Associates Guevara, M. et Al. (2021). Plan de negocio para la comercialización de Macerados en Pisco en el ámbito de Lima metropolitana [trabajo de grado, Universidad Científica del Sur]. Repositorio institucional Científica del Sur. https://repositorio.cientifica.edu.pe/handle/20.500.12805/2019 Amado, A. et Al. (2019). Macerados de Pisco – Piruw [Trabajo de grado, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas]. Repositorio institucional Peruana de Ciencias Aplicadas. https://repositorioacademico.upc.edu.pe/handle/10757/643698 Delgado, C. et Al. (2018). Creación de Piscos Macerados – Yaku [Trabajo de grado, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas]. Repositorio institucional Peruana de Ciencias]. https://repositorioacademico.upc.edu.pe/handle/10757/658237 Contreras, C. (2022, febrero 03). Macerados: historia, ciencia y sabor del encuentro del pisco con nuestra biodiversidad. Diario El Comercio. https://elcomercio.pe/provecho/tendencias/peru-historia-de-los-macerados- de-pisco-pandemia-biodiversidad-noticia/?ref=ecr Lu, A. (2022, abril 20). AGAP: el 2023 sería el fin del crecimiento agroexportador si continúa incertidumbre política. Diario Gestión. https://gestion.pe/economia/agap-el-2023-seria-el-fin-del-crecimiento- agroexportador-si-continua-crisis-politica-agroexportacion-noticia/?ref=gesr Cuadros, F. (2022, agosto 04). Inflación histórica en Perú: ¿qué le espera a las familias en los próximos meses?. Diario La República. https://larepublica.pe/economia/2022/08/04/inflacion-historica-en-peru-2022- cual-es-el-panorama-para-los-proximos-meses-alza-de-precios-pasajes-lima- metropolitana-alimentos-regiones-precios-inei-noticias/ Bravo, F. (2022, abril 08). Comercio electrónico en Perú: La Guía más completa del mercado. [Menaje de un blog].